2021年交易

CRS要求确定控制账户的自然人，无论他们是直接账户持有人（个人账户）还是在税务不透明的结构或公司背后的控制人（实体账户）。实体客户还需要填写CRS自我认证表格。请查看花旗私人银行的CRS速览，可了解与CRS有关的一些常见问题的回答。以下是花旗银行的CRS表，客户可能需要按照这些规则填写：

部分表格可能提供葡萄牙语和西班牙语的翻译版本。请联系您的私人银行理财顾问或理财顾问团队，以评估是否能提供您所需语言版本的特定表格。

FATCA是美国的一项税法，旨在减少或消除在美国境外拥有金融账户或通过非美国实体进行境外投资的美国纳税人的逃税行为。请查看花旗私人银行的“什么是FATCA？速览”可了解与FATCA有关的一些常见问题的回答。 

花旗私人银行客户可获得与FATCA相关的资源：

• W-8BEN-E和FATCA分类指南: 本指南是面向需要填写W-8BEN-E和确定其FATCA分类的非美国实体客户。
• 美国税务表格信息: 提供各种美国税务表格的概述，并嵌入国税局网站上的表格和说明的链接。

国税局批准的税务表格：这些表格可以从国家税务局的网站www.irs.gov获得，点击下面的直接链接可获得相应的表格：

部分表格可能提供葡萄牙语和西班牙语的翻译版本。请联系您的私人银行理财顾问或理财顾问团队，以评估是否能提供您所需语言版本的特定表格。本信息只供一般性参考，不构成法律或税务建议。花旗集团（花旗）、其关联机构及其雇员不向花旗及其关联机构以外的任何纳税人提供税务或法律建议。本材料无意或以书面形式供任何纳税人作避免税务处罚之用，也不能用于或依赖本材料来达到该等目的。花旗及其关联机构遵守适用的法律和法规。我们建议您就您的个人税务情况寻求第三方专业意见。花旗集团及其关联机构对本文所含信息的准确性、充分性、合理性或完整性不做任何明示或暗示的陈述、建议或保证。

最初的《支付服务指令》（“PSD”）于2007年通过。这项立法为欧盟的单一欧元支付区（“SEPA”）提供了一个法律框架。PSD的主要目标是通过为欧盟内部的支付机构制定规则和指南，统一欧盟电子支付市场，并使跨境支付与本地支付一样简单高效。PSD2旨在扩大PSD监管框架的范围，以涵盖新的服务和参与者（包括支付启动服务提供商和账户信息服务提供商）以及更多的地域和货币。它试图修正法律上的不确定性，加强客户保护和支付服务，并在欧盟范围内为客户和零售商提供有效、方便和安全的支付方式。PSD2于2018年1月13日生效。

参与政策

我们在下面列出了花旗投资管理（“CIM”）通过花旗银行伦敦分行行事的参与政策，该政策是根据经（欧盟）2017/828号指令修订的《股东权利指令》（2007/36/EC）第3g1（a）条所发布。

将股东参与纳入我们的投资策略

CIM的投资组合管理团队正在持续监测公司和持仓情况，以确保各项投资和持仓始终合适，并且与投资委托相一致。该团队可能会与被投公司的管理层或投资者关系部接触，但不会与其他利益相关者接触，因为我们没有重大持仓。可能会与公司举行会议，讨论具体的结果或事件，以及更多的非正式对话，包括现场访问和其他研究举措。这些会议可能涵盖一系列的主题，包括公司战略、风险管理、公司治理、董事会构成和薪酬等问题。

投资策略中使用的第三方管理人可能会参与有关环境、社会和公司治理（ESG）发展的事项；加强或阐明公司分析或改进流程。

如果发生任何财务或非财务的重大问题，我们都会审查投资主题，查实是否会影响我们的投资逻辑。

监测被投公司的相关事项（包括战略；财务和非财务业绩和风险；资本结构；社会和环境影响以及公司治理）。

在选择直接股票时，对这些公司进行分析，包括财务和非财务业绩、风险、资本结构和公司战略。我们使用各种来源，包括公司会议、公司报告、经纪商研究、行业报告和内部研究。投资组合管理团队通过彭博社和Factset等金融信息平台、财务报表和监管公告、报告和账目来监测被投资公司的公开声明。花旗投资管理的投资组合经理从环境、社会和治理（“ESG”）问题的专业研究机构获得的资源，是监测这些风险的主要工具。

当我们在投资策略中委任第三方管理人时，他们会对被投资公司的战略、资本结构、财务和非财务业绩以及风险进行监测。我们审查第三方管理人的研究过程、投资组合构建、销售纪律和风险管理过程，以确保这些过程包含对被投资公司的战略、资本结构、财务和非财务业绩以及风险的监测。第三方管理人由花旗投资管理的全球经理人研究团队评估和研究，并由管理人准入和审查委员会批准（用于全权委托投资组合）。

我们对第三方管理人在ESG方面的做法，是通过花旗投资管理的全球经理人研究团队，在我们的尽职调查过程中提出相关的ESG问题，增加我们认为以ESG为导向或重点的最佳策略。对这些问题的回答将是寻找ESG管理人的一个关键考虑因素。我们还会在非ESG导向的管理人搜寻过程中提出这些问题，但相关的回答在这些情况下不是关键的决策参数。我们认为，在管理人的方法中纳入ESG考虑因素，除了对社会和地球产生更好的结果外，还可能提高回报和降低风险。

与被投资公司进行对话，并与被投资公司的相关利益方进行沟通

我们评估第三方管理人为做出投资决定而收集的信息，其质量和深度以及管理人在做出投资决定时的判断。这可能包括与被投资公司的对话，具体取决于投资策略的性质、持股数量和管理人的结构。

我们目前没有直接与其他利益相关者联系，因为CIM目前没有在任何公司中有重大持仓。不过，我们仍然支持合作性参与的原则。如果利益相关者的权利可能对被投资公司的境况产生重大影响，我们的ESG分析将考虑这些因素。

行使股份所附的投票权和其他权利、与其他股东的合作以及与公司参与有关的实际和潜在利益冲突的管理。

机构股东服务被保留用于管理投票过程，并充当 CIM 管理的投资组合中持有的证券的投票代理。

这使我们能够利用ISS进行的广泛研究，并且我们的默认指令允许ISS同意根据他们的专家建议代表我们投票。

请在这里查看有关ISS的更多信息。

如果CIM确实行使其裁量权，对某一特定提案投赞成票或反对票，或与其他股东合作，其方式将符合其相关客户的最佳利益，并且不违反反垄断或任何其他法律或CIM政策。任何可能出现的实际或潜在的利益冲突都将按照花旗银行伦敦分行每年更新的利益冲突政策和标准进行管理。

英国财务报告委员会2020年《尽责管理守则》（下称“守则”）要求，除风险投资公司外，为非自然人的专业客户管理投资的公司必须在其网站上明确披露，或者如果没有网站，则须以其他可访问形式披露以下内容：

1. 其对守则所作承诺的性质；或
2. 未对守则作出承诺的，则披露另类投资策略。

守则于2020年1月1日生效。

花旗投资管理（下称“CIM”）通过花旗银行伦敦分行提供投资组合管理服务并运营全球投资决策流程。  鉴于CIM向少数非自然人的专业客户提供服务且交易量较小，CIM并非守则的签署人。但是，我们已评估了12项适用于资产所有者及资产管理者的原则，并确定了部分原则可有意义地适用于CIM（详情见附件）。

如在特殊情况下Citibank Europe Plc.发现有资金缺口，并被要求将其一定数量的自有资金存放至一个专门账户中以弥补该资金缺口，该等资金将被存放在如下机构的指定第三方客户资产账户中