制定合適的財富規劃，對於家族財富和遺產的傳承必不可少。同樣重要的是，確保財富規劃能適應變化的環境。2022年和2023年都是劇變之年。金融市場波動劇烈，法規的變化也帶來了風險和機遇。以往具有吸引力的財富規劃策略如今卻優勢不再，反之亦然。

總有各種理由使我們沒能及時制定和更新財富規劃；但是，規劃缺位或未能更新規劃可能導致許多後果，包括但不限於：

• 資產在您在世期間及去世之後缺乏保護
• 繼承糾紛
• 行政管理程序效率低下
• 資產耗減
• 需支付本可規避的稅費

在理想情況下，您應當盡早制定計劃，並且定期或根據情況變化對其予以調整。這些變化可能包括您的家族、財富或者經濟、法律和稅務環境的改變。盡早採取行動，您也許就能節省稅費，確保指派適當的受託人並確保資產被分配給預期的受益人。 

2023年，聯邦贈與稅和遺產稅的免稅額從2022年的1,206萬美元（每位個人）和2,412萬美元（每對夫妻）分別上調至1,292萬美元和2,584萬美元的歷史最高水平。由於通脹率的上升，這一同比增幅與近些年的水平相比更為顯著。如此高的免稅金額意味著可觀的機會，往年已用盡終身贈與稅免稅額度的人士現在有可能享受額外的免稅贈與。

此外務必指出的是，根據當前法律，此類免稅額到2026年初將減少大約一半。然而，免稅額的削減完全有可能幅度更大且時間提前，這要取決於新稅法是否出台。

與此同時，近年利率大幅上調。這可能對現有的財富規劃和某些常見的財富轉移策略產生影響。以往，許多規劃策略利用低利率，以較低的成本將財富轉移給後代。不過，雖然利率上升為一些策略帶來了挑戰，但同時也會創造新的機會，並使那些以往在低利率環境下缺乏優勢的策略獲得更大的吸引力。

本文將重點探討在當前經濟和政治環境下出現的一些挑戰和機會。我們鼓勵客戶聯繫財富規劃師和獨立專業顧問，確保您的規劃及時更新並能夠適應不斷變化的形勢。