信托和财富规划
2021年8月3日

您将如何传承家族企业?

2021年8月3日
Todd Skobinsky
花旗私人银行特殊资产全球主管
Family business inheritance
概要

家族企业是家族遗产的组成部分。要确保企业按预期传承并对子孙后代有所助益,必须深思熟虑。


某些资产的价值远远超过其标价。艺术收藏品、住宅和其他房地产以及家族企业就是典型例子。这些财产可能需要经年累月的积累和发展。在此过程中,它们往往承载着拥有者的重要情感。它们甚至可能会构成家族身份和遗产的重要组成部分。与之构成鲜明对比的是公开交易证券构成的投资组合。股票和债券虽然价值很高,但终究是能够即时买卖的可替代资产。

鉴于财务和情感方面的双重意义,在制定遗产计划时您需要特别考虑独特资产。将其置于适当的信托结构中,您或许就能够以一种平稳且节税的方式将它们转交给子孙后代。但是,未能以这种方式制定计划可能会导致严重和意外的风险,包括资产完全损失。如无信托结构,您珍贵的财产可能需要缴纳重税。它们也可能不得不以与您的意愿相悖的方式分配给继承人。

利用信托结构可以提供其他好处。以书面形式确定权利和权限,可帮助驾驭微妙的家族关系并减少可能出现的利益冲突,尤其是在家族企业方面。因此,信托可能有助于让您和您的受益人安心无虞,因为特殊资产会得到保护,并且可在家族中世代相传。

家族传承

家族掌舵人面临的一项共同挑战是如何才能最妥善地将家族企业所有权传承给受益人和后代。在很多情况下,无效或没有遗产规划会导致意料之外的税负、负面新闻报道和家族内讧。

许多家族掌舵人面对着一个特殊问题,即要确保家族企业的有效过渡,同时还要为志趣各异,甚至有时志趣相互矛盾的子孙提供支持。通常,家族成员有着不同的职业抱负,可能某个孩子希望掌管家族企业,而另一个孩子想要从事不相关的职业或项目。

如果您是企业所有者,您要怎样做才能公平对待所有受益人并将企业传承给家族成员?其中一种可能性是通过不同的股份类别来对企业进行资本重组。某种股份类别可保留投票权,从而使积极参与企业事务的子女能够有效控制企业。另一种股份类别将放弃投票权,但仍可获得股息。这些股份将有助于保障不参与企业事务的家族成员的经济利益。

如果执行得当,这种资本重组还可能带来估值折让,从而增加赠予机会。这两类股票依然可以为家族成员提供经济利益,并允许企业所有者决定受益人在企业中的角色。

信托的优势

因此,定制信托结构可确保家族企业得到保护并在家族内部代代相传。信托不仅可以为财富转移提供保密性和节税,还可以纳入商业计划,籍此您和您的继任家族掌舵人可以准确确定家族成员希望未来如何掌管家族企业。

归根结底,您一定会希望不必劳心费神,而珍贵的财产能够继续按照您的意愿传承给子孙后代,福泽绵延。因此,您必须仔细考虑以何种方式构建您的家族企业和其他特殊资产,并将其纳入整体财富规划中。

花旗私人银行信托拥有一个专属的专家团队,该团队能够通过与您的独立税务和法律顾问密切合作,以节税的方式系统化管理您的宝贵资产,同时保持机密性并避免可能出现的遗嘱认证延误所带来的高额损失。如需了解有关我们服务的更多信息,请联系您的私人银行理财顾问。